Opções de negociação de impostos canadenses

Opções Binárias Canadá.

Guia de Opções Binárias do Canadá.

Impostos canadenses sobre lucros de troca de opções binárias.

Mesmo como instrumento de negociação não oficial, as opções binárias são tributáveis. As leis variam de acordo com o seu país de residência e, embora alguns países não exijam que os comerciantes declarem oficialmente os lucros das opções de negociação, muitos outros, como o Canadá, determinam que todos os lucros devem ser devidamente preenchidos em um relatório de imposto de renda.

Fazer impostos é a época do ano que a maioria das pessoas teme. Se você está compilando toda a sua papelada e dirigindo-se para um contador ou você usa o software para fazê-lo você mesmo, as complexidades do sistema podem ficar muito abolidas. Para pessoas com contas diretas (por exemplo, sem investimentos), o processo é simplificado para a maior parte, mas para comerciantes de opções binárias, as coisas podem ficar um pouco arriscadas, dado que a indústria ainda não foi regulamentada no Canadá, dificultando o acesso à informações corretas através de canais formais.

Como comerciante canadense, você é obrigado por lei a apresentar uma declaração de imposto, não importa como você obtém sua renda total e de onde ela vem. Uma vez que nenhum corretor de opções binárias retém alguns de seus lucros para fins fiscais - isso seria impossível, dado que os comerciantes são provenientes de tantos países diferentes - você é o único responsável por declarar impostos sobre seus ganhos. Geralmente, todos os lucros das opções binárias são tributados como ganhos de capital.

O primeiro elemento a tomar em consideração no que diz respeito ao imposto sobre opções binárias é que todos os ganhos obtidos a partir de opções devem ser reportados no ano fiscal dentro do qual as opções expiram. Por exemplo, se uma de suas negociações começou no final de dezembro um ano e expirou "no dinheiro" no início de janeiro, você incluiria os lucros desse comércio sobre seus impostos para esse novo ano.

Assim que você começar a negociar, é crucial que você descubra uma maneira de acompanhar todas as suas transações. Cada depósito, cada retirada e todos os detalhes do seu comércio, independentemente de se terminarem "no dinheiro" ou "fora do dinheiro", devem ser registrados. Isso pode parecer muito tedioso, mas uma vez que você encontra a configuração certa para suas circunstâncias comerciais, ele se tornará uma segunda natureza para atualizar sua planilha regularmente. Você ficará agradecido por ter feito isso quando chegar a temporada de impostos. A maneira mais fácil e direta de fazer isso é usando uma planilha onde você pode usar a fórmula para calcular automaticamente o valor total de seus lucros e perdas. Quando você se preparar para fazer seus impostos, tudo o que você terá que fazer é se referir ao seu documento para que os montantes sejam incluídos no seu retorno.

Um aspecto que tende a ser esquecido com impostos sobre opções binárias no Canadá é que você está autorizado a usar todas as despesas relacionadas às suas atividades de negociação e reivindicá-las como deduções. No entanto, para fazer isso corretamente e aceitá-lo pela Agência de Receita Canadense (CRA), você deve ter todos os recibos de itens que você declara em sua declaração de imposto e você também pode justificar como cada compra estava estritamente relacionada à negociação actividades. Isso pode incluir qualquer coisa, desde a compra de material comercial até um computador.

Enquanto você estiver bem organizado e possuir fortes habilidades de manutenção de registros, o depósito de impostos no Canadá sobre opções binárias deve ser uma brisa. Recomendamos que você consulte um contador experiente para orientação adicional.

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As opções binárias com prazo de validade inferior a 30 dias são agora um produto financeiro PROIBIDO no Canadá. NÃO COMITE OPÇÕES BINÁRIAS NO CANADÁ.

Tratamento tributário da renda de investimentos em opções de compra e venda.

Lei do imposto sobre o rendimento, S. 49.

Para a maioria das pessoas, os ganhos e perdas das opções de compra e venda são tributados como ganhos de capital (na conta de capital). No entanto, se você estiver no negócio de comprar e vender ações, seus ganhos e perdas de opções serão tratados como renda (na conta de renda - ver capital ou renda).

Os ganhos ou perdas realizados por um escritor (vendedor) de opções desnudas (não cobertas) são normalmente tratados como receita. No entanto, de acordo com o parágrafo 25 (c) da IT-479R Transações em Valores Mobiliários (Arquivado), a CRA permitirá que estes sejam tratados como ganhos de capital, desde que essa prática seja seguida de forma consistente de ano para ano.

Para os contribuintes que registram ganhos e perdas de opções como receita, o rendimento das opções vendidas (escritas) é reportado no ano fiscal em que as opções expiram, ou são exercidas ou compradas de volta. Quando as opções de compra são compradas e subseqüentemente exercidas, o custo das opções é adicionado à base de custo das ações compradas. Se as opções de compra não forem exercidas, o custo será deduzido no ano fiscal em que as opções expiram. Se as opções de compra forem encerradas vendendo-as, o produto será incluído na receita e o custo original será baixado, no ano fiscal em que as opções estão fechadas. Quando as opções de compra são compradas, o custo é baixado no ano em que as opções expiram, são exercidas ou são fechadas vendendo-as.

Para os contribuintes que registram ganhos e perdas de opções como ganhos ou perdas de capital, o tempo é um pouco mais complicado para as opções que foram vendidas. A tabela a seguir mostra o tempo de registro de ganhos e perdas em opções que foram vendidas ou compradas. Esta tabela foi preparada com base nas informações no boletim de interpretação da CRA IT-479R Transações em Valores Mobiliários.

Como você pode ver na tabela, quando as opções de compra e venda vendidas estão sendo registradas como ganhos de capital, o ganho é registrado no ano de tributação em que as opções são vendidas. No entanto, se as opções forem exercidas no próximo ano de tributação, o ganho de capital do ano anterior deve ser revertido e adicionado ao produto da venda de ações (opção de compra) ou deduzido do custo das ações compradas (opção de venda). Para revisar os ganhos de capital do ano anterior, um T1Adj teria que ser arquivado. Veja nosso artigo sobre como alterar sua declaração de imposto depois de ter sido arquivado. Claro, se a declaração de imposto do ano anterior não tiver sido arquivada quando as opções forem exercidas, o retorno do ano anterior pode ser feito omitido o ganho, eliminando a necessidade de uma revisão posterior.

Normalmente, o contribuinte se beneficiaria de arquivar o T1Adj. No entanto, se o valor não for significativo e se um preparador de impostos estiver sendo pago para fazer os impostos, pode haver pouco benefício para arquivar o T1Adj. O único problema é que a Lei do Imposto sobre o Rendimento exige que o produto das opções seja adicionado ao produto da venda de ações (opção de compra) ou deduzido do custo de base das ações compradas (opção de venda) quando a opção é exercida. Isto aplica-se mesmo se o produto fosse tributado em um ano anterior e nenhum T1Adj foi arquivado para reverter isso. Portanto, a dupla tributação ocorrerá se o T1Adj não for arquivado.

Pergunta: Durante o ano, você vende 3 opções de venda do mesmo subjacente e expiram para fora do dinheiro. (ou seja, você mantém os prêmios e não recebe as ações subjacentes). Com base na tabela acima, cada transação deve ser tratada como ganho de capital no ano vendido. E se na 4ª opção vendida do mesmo subjacente, você acabar com as ações subjacentes? Claramente você reduz o custo das ações atribuídas pelo valor do prêmio recebido na 4ª venda. MAS você pode reduzir ainda mais o custo das ações, incluindo os primeiros 3 prêmios cobrados se as ações forem vendidas no mesmo ano?

Resposta: cada venda de opções de venda é uma transação separada e não relacionada à próxima venda de opções de venda. Quando a 4ª opção é exercida, o custo das ações não pode ser reduzido pelos prêmios cobrados nas opções de venda anteriores. Isso não é afetado pelo momento da venda das ações.

Trocamos opções por cerca de uma década, e no final finalmente decidiu sair, porque.

Dica de imposto: deixe a opção de negociação para os profissionais.

Revisado: 01 de novembro de 2017.

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Evite auditorias quando opções de negociação.

Lisa MacColl / 21 de março de 2012.

A frase "auditoria fiscal" classifica-se com o "canal raiz" # 8221; e & # 8220; data cega & # 8221; para causar pânico e estresse. Os investidores que participam de contratos de opções precisam estar cientes de certos gatilhos que poderiam levar a CRA a examinar mais de perto seus impostos.

De acordo com James Rhodes, ex-advogado do Departamento de Justiça, especializado em tributação, as negociações de opções muitas vezes se enquadram em uma "zona neutra" entre o que é claramente a renda e o que é claramente um ganho de capital.

Quando uma ganho de capital não é um ganho de capital?

Opções, direitos e warrants devem ser reportados em um T5008 no formulário de imposto de renda de um investidor. Os dividendos das ações são relatados em um T5. As opções que expiram não precisam ser relatadas em um T5008. O produto é tributado como ganhos de capital, perdas ou dividendos.

No entanto, em determinadas circunstâncias, os fundos poderiam ser considerados rendimentos em vez de um ganho de capital e tributados na taxa de imposto marginal do investidor. Por exemplo, os corretores de ações que fazem negócios em suas próprias contas provavelmente terão os ganhos de investimento tributados como receita ao invés de um ganho de capital porque eles possuem conhecimentos e conhecimentos únicos na área.

O CRA considera os seguintes fatores:

Freqüência: um histórico de compra e venda extensiva de títulos, ou um rápido volume de negócios de imóveis.

Período de propriedade: os títulos são de propriedade por um curto período de tempo.

Conhecimento de valores mobiliários: "o contribuinte tem algum conhecimento ou experiência nos mercados de valores mobiliários" e as operações de valores mobiliários fazem parte do negócio ordinário do contribuinte.

Tempo gasto: uma parte substancial do tempo do contribuinte é gasto estudando os mercados de valores mobiliários e investigando possíveis compras.

Financiamento: as compras de segurança são financiadas principalmente em margem ou por outra forma de dívida.

Ações: o tipo de ações compradas são normalmente especulativos e não dividendo pagando a natureza.

A CRA considera a combinação de fatores acima para determinar se um contribuinte se dedica ao negócio de compra e venda de opções, ou é um investidor especulativo. Se a CRA determina que o contribuinte está no negócio ("uma aventura ou preocupação na natureza do comércio"), quaisquer ganhos ou perdas são tributados como renda na taxa de imposto marginal. O ganho ou perda em vendas curtas também são tributados como renda e "a presunção de que os ganhos de transações de segurança estão em conta de renda também será tomada em qualquer situação em que seja evidente que o contribuinte usou informações especiais não disponíveis para o público fazer um lucro rápido ".

Um contribuinte pode solicitar uma isenção de ganhos de capital de acordo com a seção 39 da Lei do imposto de renda, mas um contrato de opção de compartilhamento não é qualificado para essa isenção. Portanto, os investidores precisam entender todas as implicações tributárias antes de entrar em contratos de opções.

As empresas de valores mobiliários devem completar um T5008 para cada transação concluída, e este formulário está arquivado na CRA. Mostra o nome de um investidor e SIN. Ao reivindicar ganhos de capital, os investidores são obrigados a preencher um Anexo 3 com sua declaração de imposto. Rhodes afirma que "a CRA vai analisar o tamanho do ganho de capital reivindicado e a freqüência do comércio conforme relatado no T5008. Se o investidor tiver uma grande atividade, pode ser uma bandeira vermelha para uma investigação mais aprofundada. "Outras bandeiras incluem:

Baixa renda esporádica e altos ganhos de capital. A maioria das pessoas que o comércio de dias não tem empregos em tempo integral, porque o dia de negociação exige uma grande quantidade de tempo e atenção para pesquisar e seguir o mercado. Rhodes diz: "A CRA pode se perguntar como o investidor está financiando os negócios sobre a renda declarada e investigar mais".

Tradições frequentes. Quando o T5008 e o Schedule 3 são comparados, os padrões comerciais freqüentes ou venda a descoberto podem desencadear uma investigação. A maioria dos investidores ainda mantém uma filosofia de compra e retenção quando se trata de estoque.

Experiência única e conhecimento da indústria. Uma pessoa no negócio de negociação de ações possui conhecimentos e conhecimentos únicos que outros não possuem. Um corretor imobiliário que compra e vende um condomínio em um curto período de tempo também poderia ter o ganho de capital tributado como renda sob o mesmo critério, mesmo que fosse o local de residência por um período de tempo.

Diferenças ou auditorias anteriores. Se o seu retorno foi marcado no passado, suas chances de outro aumento de auditoria.

Quando um retorno é marcado para investigação, a CRA segue procedimentos de verificação e execução. "Rhodes afirma que a CRA solicitará informações adicionais para esclarecer a dedução reivindicada. "O erro mais comum que as pessoas fazem ao concluir o Schedule 3 é agrupar todas as transações em conjunto, em vez de detalhá-lo. Se o Schedule 3 não for alinhado com o T5008, ele poderia ser investigado mais. "

Impostos sobre Negociações de Opção.

Por Jim Woods, editor-chefe, plano de investimento bem sucedido da ETF, Stock Investor & # 039; s Blueprint.

O dia do imposto está ao virar da esquina, e para comerciantes de opções que significa que você deve se familiarizar intimamente com o Anexo D da sua declaração de imposto. Esta é a forma em que você denuncia seus ganhos e perdas de capital para o ano e, se você gosta da maioria dos comerciantes de opções, você terá muitos ganhos e perdas de longo prazo e provavelmente ganhos e perdas a longo prazo para lidar com .

Agora, antes de irmos mais longe, recomendo que qualquer pessoa que negocie opções use um CPA ou profissional de impostos para ajudar a preparar seu retorno. Sim, você pode usar o software de preparação de impostos se você se sentir confiante de que você mantém um bom registro de todas as suas negociações ao longo do ano, mas se surgirem dúvidas sobre uma transação particular, você pode ficar sozinho tentando decifrar a resposta. Com um CPA ou profissional de impostos ao seu lado, a maioria das questões pode ser tratada rápida e facilmente.

Então, como você trata as opções em sua declaração de imposto?

Bem, primeiro importa se você é um titular de opções ou um escritor de opções. Vamos começar por analisar o tratamento e as questões fiscais se você é um detentor de opções.

Impostos para Option Buyes.

Quando você possui opções de colocação ou de chamada, existem essencialmente três coisas que podem acontecer.

Primeiro, suas opções podem expirar sem valor, caso em que a quantia de dinheiro que você pagou pela opção seria uma perda de capital. Se for uma opção de longo prazo por mais de um ano, a perda seria considerada uma perda de capital de longo prazo e não uma perda de curto prazo.

A segunda coisa que pode acontecer é que você pode vender sua opção antes do vencimento, e a diferença entre o preço que você pagou pela opção e o preço pelo qual vendeu é o lucro ou perda que você deve informar sobre seus impostos.

A terceira coisa que pode acontecer é que você pode exercer sua opção de colocação ou chamada.

No caso de puts, você pode exercer a opção vendendo suas ações ao escritor. Nessa situação, você subtrairia o custo da opção de venda do valor da venda e seu ganho ou perda seria curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você mantivesse as ações subjacentes.

Com opções de chamadas, você faz uma chamada comprando o número designado de ações do escritor de opções. Em seguida, adicione o custo da opção de compra ao preço que pagou para o estoque, e é a base do seu custo. Então, quando você vende o estoque, seu ganho ou perda será curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você detém as ações.

Impostos para escritores de opções.

Se você é um escritor de opções, as regras são diferentes, mas também basicamente se enquadram em duas categorias principais.

Primeiro, se você escrever uma opção e essa opção expirar sem exercicio, o pagamento premium que você recebeu se torna um ganho de capital de curto prazo.

Em segundo lugar, se você escrever uma opção de compra ou venda, e essa opção é exercida, as transações são tratadas da seguinte maneira:

No caso de uma opção de venda que se exercesse, como o escritor daquilo, você tem que comprar o estoque subjacente. Isso significa que você pode reduzir sua base de custo para fins fiscais pelo valor que você coletou para a opção de venda.

Quanto às opções de compra, você deve adicionar o prêmio coletado ao produto total da sua venda, e o ganho ou perda é negociado no Cronograma D de acordo com a duração de você ter mantido as ações subjacentes.

Agora, há muitas mais considerações ao lidar com opções e suas declarações fiscais, mas, como tantas questões com impostos, elas precisam ser tratadas individualmente, dado seu quadro fiscal específico. É por isso que eu recomendo que empregue um profissional de impostos para ajudá-lo, especialmente se suas negociações de opções incluem estradas, borboletas, condores ou outras posições que você não sabe como contabilizar nesse horário D.

Top 5 Stocks para a Recuperação.

Com o aumento dos ganhos, um sólido balanço e uma nova e poderosa linha de produtos (apesar de toda a recessão!), Esses cinco estoques devem superar o mercado no curto prazo. Obtenha seus nomes aqui.

Artigo impresso de InvestorPlace Media, investorplace / 2010/04 / taxes-on-option-trades /.

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